Online Training - Audit Kredit Bank Berbasis Manajemen Resiko

OVERVIEW

Salah satu produk perbankan yang sangat potensial untuk dikelola dengan baik adalah kredit. Bagi industri perbankan, manajemen kredit merupakan tugas yang sangat penting karena beberapa alasan :

1. Sumber utama dana kredit tersebut adalah dari pihak ketiga atau masyarakat yang harus dikembalikan bank dalam jangka pendek.
2. Jika jumlah kredit terlalu besar maka akan merugikan kesehatan bank sebab akan mengganggu likuiditas bank tersebut.
3. Jika kredit tidak dikelola baik akan menimbulkan masalah kolektibilitas bahkan akan menimbulkan kredit macet.

Untuk mengurangi risiko yang makin besar, maka perencanaaan dan pengendalian kredit menjadi kebutuhan yang sangat penting bagi bank. Untuk itulah diperlukan audit kredit agar dapat dicegah dan dikurangi risiko kredit. Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat kegagalan pihak lawan (Counterparty) memenuhi kewajibannya. Risiko kredit mencakup akibat kegagalan debitur (Borrower), risiko kredit akibat kegagalan pihak lawan transaksi (Counterparty), dan risiko kredit akibat kegagalan penyelesaian transaksi (Settlement). Risiko kredit bersumber dari berbagai aktivitas fungsional bank seperti perkreditan (Pembiayaan), aktivitas treasury (berupa penempatan dana antar bank), aktivitas terkait investasi, dan aktivitas pembiayaan perdagangan (Trade Finance). Pada saat ini aktiva produktif perbankan nasional didominasi oleh kredit yang diberikan, sementara sumber dana bank terutama berasal dari dana pihak ketiga, sehingga apabila terjadi peningkatan risiko kredit yang signifikan terhadap bank, maka bank tersebut dapat mengalami gangguan yang cukup signifikan dalam memenuhi kewajiban pada pemilik dana. Perkembangan paradigma internal audit, peraturan dan ketentuan dari regulator serta pesatnya perkembangan teknologi informasi adalah beberapa contoh faktor yang menempatkan fungsi internal auditor perbankan (Satuan Kerja Audit Intern Bank/SKAI) untuk mendukung efektivitas penerapan manajemen risiko. Untuk mengurangi risiko yang makin besar, maka perencanaaan dan pengendalian kredit menjadi kebutuhan yang sangat penting bagi bank. Untuk itulah diperlukan audit kredit agar dapat dicegah dan dikurangi risiko kredit.

TUJUAN

1. Membekali peserta pengetahuan tentang pengertian, karakteristik, dan jenis kredit.
2. Membekali peserta pengetahuan tentang proses audit kredit.
3. Membekali peserta teknik dan metode mendeteksi masalah dalam kredit dan cara mengatasi masalah kredit, termasuk test goal, kriteria, KPI, dan peraturan BI.
4. Memberikan pengetahuan bagi peserta teknik mengurangi risiko kredit dan melaporkan hasil temuan audit kredit.
5. Memberikan bekal pengetahuan yang lebih dalam tentang audit risiko berbasiskan risiko.

MATERI 

1. Bank, Audit dan Regulasi 2. Kebijakan Kredit dan Prosedur 3. Proses Perkreditan (Konsumer dan Komersial) 4. Risk Based Audit Internal (RBAI)

• Tujuan RBAI
• Syarat yang digunakan
• Jenis-jenis Risiko
• Pendekatan RBAI
• Pemahaman Proses
• Laporan dan Opini Audit

5. Pengukuran dan Pemantauan Risiko Kredit 6. Evaluasi Internal Kredit 7. Kebijakan Kredit dan Prosedur 8. Keterkaitan Risiko Kredit dan Risiko Intern Bank 9. Modern Method Audit Bank 10. Audit Kredit Berbasis Manajemen Risiko

• Risiko Kredit
• Segmentasi Kredit
• Organisasi Kredit
• Budaya Kredit

11. Analisa Portofolio 12. Studi Kasus