Audit Internal Perbankan Berbasis Risiko (Risk Based Audit-RBA)

DESKRIPSI

Peran audit internal dalam industri perbankan semakin krusial seiring meningkatnya kompleksitas bisnis, tuntutan regulasi OJK/BI, serta eksposur risiko yang terus berkembang. Pendekatan Risk Based Audit (RBA) menjadi standar modern dalam melakukan pemeriksaan karena lebih fokus pada area yang memiliki risiko tinggi terhadap kesehatan bank, efektivitas operasional, keamanan sistem, dan kepatuhan. RBA memungkinkan auditor untuk mengalokasikan sumber daya secara optimal, memperkuat mekanisme pengendalian internal, serta memberikan rekomendasi strategis yang berdampak langsung terhadap pengelolaan risiko bank. Melalui pelatihan ini, peserta akan memperoleh pemahaman komprehensif mengenai metodologi audit berbasis risiko, teknik penilaian risiko, analisis pengendalian, serta penyusunan temuan dan rekomendasi yang efektif.

TUJUAN

Setelah mengikuti training di Cakra Biwa Consultant ini, peserta diharapkan mampu:

1. Memahami konsep dan prinsip dasar Audit Internal Berbasis Risiko (RBA) dalam industri perbankan.
2. Menguasai proses risk assessment untuk menentukan prioritas audit.
3. Menyusun rencana audit tahunan berbasis risiko (Risk Based Audit Plan).
4. Menilai efektivitas pengendalian internal dan kepatuhan di berbagai unit kerja bank.
5. Melakukan audit operasional, kredit, treasury, dan IT menggunakan pendekatan risiko.
6. Menyusun laporan audit yang tepat, objektif, dan berorientasi pada perbaikan proses.
7. Meningkatkan kompetensi auditor dalam menghadapi tantangan audit modern: digital banking, fraud, cyber risk.
8. Menjamin audit internal memberikan nilai tambah bagi manajemen dan komite audit bank.

MATERI

1. Konsep Dasar Audit Internal Perbankan
   • Peran audit internal dalam sistem pengendalian internal bank
   • Prinsip, standar IIA, dan ruang lingkup audit internal
   • Hubungan antara audit internal, manajemen risiko, dan kepatuhan
2. Pengenalan Risk Based Audit (RBA)
   • Definisi dan filosofi Audit Berbasis Risiko
   • Perbedaan pendekatan tradisional vs RBA
   • Manfaat penerapan RBA bagi bank
3. Risk Assessment & Risk Mapping
   • Identifikasi risiko: kredit, operasional, likuiditas, pasar, IT, fraud
   • Penilaian risiko (risk scoring) dan penentuan prioritas audit
   • Penyusunan risk map & risk universe perbankan
   • Penentuan area audit kritis
4. Penyusunan Rencana Audit Berbasis Risiko
   • Risk Based Audit Plan (RBAP) tahunan
   • Penentuan alokasi sumber daya audit
   • Penyusunan program audit berbasis risiko
5. Pelaksanaan Audit Berbasis Risiko
   • Perencanaan dan pelaksanaan fieldwork audit
   • Audit operasional, audit kredit, audit treasury, audit IT, audit kepatuhan
   • Teknik audit: walkthrough, sampling, data analytics, interview
   • Evaluasi pengendalian internal (control testing)
6. Audit Fraud & Digital Risk
   • Deteksi fraud dalam aktivitas perbankan
   • Audit terhadap risiko cyber dan keamanan sistem
   • Pemanfaatan data analytics dalam audit internal
7. Penyusunan Laporan Audit & Rekomendasi
   • Teknik menyusun temuan audit yang objektif & berdampak
   • Root cause analysis untuk temuan audit
   • Penyusunan rekomendasi yang actionable
   • Presentasi laporan audit kepada manajemen & komite audit
8. Monitoring & Follow-Up
   • Proses tindak lanjut rekomendasi audit
   • Continuous auditing & continuous monitoring
   • Integrasi audit dengan Enterprise Risk Management (ERM)
9. Studi Kasus & Simulasi
   • Studi kasus audit kredit, operasional, dan kepatuhan
   • Simulasi pembuatan risk assessment dan audit plan
   • Contoh temuan audit dan penyusunannya

TRAINING METHOD

Presentation Discussion Case Study Evaluation  

FACILITIES

Training Kit Handout Certificate Lunch + 2x Coffee Break Souvenir