Advanced PPh 21, PPh 23, PPh 26 & PPh Final 2026

Apa itu Advanced PPh 21, PPh 23, PPh 26 & PPh Final 2026? Advanced PPh 21, PPh 23, PPh 26 & PPh Final 2026 adalah pelatihan lanjutan yang membahas pengelolaan kewajiban pemotongan Pajak Penghasilan atas berbagai transaksi perusahaan, termasuk identifikasi objek pajak, penentuan tarif, penghitungan pajak, transaksi dengan pihak dalam dan luar negeri, serta penanganan transaksi yang memiliki karakteristik khusus dan kompleks.

Pengelolaan withholding tax menjadi bagian penting dalam memastikan kepatuhan perpajakan perusahaan. Kesalahan dalam menentukan objek pajak, tarif, dasar pengenaan pajak, maupun saat terutang dapat menyebabkan kesalahan pemotongan, penyetoran, dan pelaporan serta meningkatkan risiko sanksi perpajakan.

Pelatihan Advanced PPh 21, PPh 23, PPh 26 & PPh Final 2026 dirancang untuk memberikan pemahaman lanjutan kepada peserta mengenai ketentuan dan penerapan PPh 21, PPh 23, PPh 26, dan PPh Final dalam berbagai transaksi perusahaan. Materi mencakup pembaruan ketentuan tahun 2026, analisis transaksi, penghitungan pajak, rekonsiliasi, review bukti potong, hingga penerapan tax treaty untuk transaksi lintas negara.

PT Cakra Biwa Consultant menyelenggarakan pelatihan ini dengan pendekatan yang aplikatif dan berorientasi pada kebutuhan perusahaan. Peserta akan dibekali kemampuan melakukan tax analysis, tax reconciliation, review bukti potong, mengidentifikasi potensi kesalahan withholding tax, serta membangun kontrol kepatuhan PPh 21, PPh 23, PPh 26, dan PPh Final secara lebih efektif.

TUJUAN PELATIHAN

Setelah mengikuti pelatihan Advanced PPh 21, PPh 23, PPh 26 & PPh Final 2026, peserta diharapkan mampu:

1. Memahami update ketentuan PPh 21, PPh 23, PPh 26, dan PPh Final tahun 2026.
2. Melakukan analisis objek, subjek, tarif, dan dasar pengenaan pajak.
3. Menghitung PPh atas transaksi rutin maupun transaksi kompleks.
4. Menganalisis perlakuan pajak atas berbagai jenis penghasilan dan transaksi.
5. Memahami mekanisme PPh atas transaksi dengan pihak luar negeri.
6. Menerapkan ketentuan Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B/Tax Treaty) secara tepat.
7. Melakukan review dan rekonsiliasi bukti potong/pungut.
8. Mengidentifikasi kesalahan dalam withholding tax perusahaan.
9. Mengelola risiko sanksi akibat kesalahan pemotongan, penyetoran, dan pelaporan.
10. Meningkatkan efektivitas tax compliance dan internal tax control perusahaan.

MATERI PELATIHAN

1. Update Regulasi PPh 21 Tahun 2026

• Perkembangan ketentuan PPh 21.
• Konsep pemotongan PPh 21.
• Subjek dan objek PPh 21.
• Pihak yang wajib melakukan pemotongan.
• Saat terutang PPh 21.
• Tarif dan dasar pengenaan pajak.
• Update ketentuan dan administrasi tahun 2026.

2. Advanced PPh 21 – Pegawai

• Pegawai tetap dan pegawai tidak tetap.
• Penghasilan rutin dan tidak rutin.
• Bonus, THR, insentif, dan tantiem.
• Natura dan/atau kenikmatan.
• Tunjangan pajak dan gross-up.
• Penghasilan dalam bentuk non-cash.
• Perhitungan PPh 21 dalam berbagai skema remunerasi.

3. PPh 21 atas Bukan Pegawai

4. Advanced Calculation & Tax Reconciliation PPh 21

• Rekonsiliasi payroll dan PPh 21.
• Tax equalization dan tax gross-up.
• Perbedaan payroll dengan pembukuan.
• Koreksi kesalahan perhitungan.
• Review bukti potong.
• Rekonsiliasi PPh 21 dengan SPT Masa.
• Identifikasi potensi kurang/lebih potong.

5. PPh 23 – Advanced Transaction Analysis

6. PPh 23 atas Berbagai Jenis Jasa

7. Tax Treatment atas Transaksi Khusus

8. Advanced PPh 26

• Konsep PPh 26.
• Subjek Pajak Luar Negeri.
• Objek PPh 26.
• Tarif PPh 26.
• Dasar pengenaan pajak.
• Saat terutang.
• Kewajiban pemotong.
• Dokumentasi transaksi luar negeri.

9. PPh 26 atas Transaksi Cross-Border

• Pembayaran jasa kepada pihak luar negeri.
• Royalty.
• Interest.
• Dividend.
• Technical/service fee.
• Software dan license.
• Digital/electronic services.
• Reimbursement kepada pihak luar negeri.
• Permanent Establishment/BUT.
• Analisis karakter transaksi lintas negara.

10. P3B / Tax Treaty Application

• Konsep Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda.
• Domestic rule vs. treaty rule.
• Beneficial owner.
• Business profit.
• Royalty.
• Interest.
• Dividend.
• Service income.
• Permanent Establishment.
• Certificate of Domicile/SKD.
• Validitas dokumen pihak luar negeri.
• Risiko salah penerapan tax treaty.

11. Advanced PPh Final

• Konsep PPh Final.
• Perbedaan PPh Final dan non-final.
• Identifikasi transaksi PPh Final.
• Dasar pengenaan dan tarif.
• Mekanisme pemotongan/pemungutan.
• Kewajiban penyetoran dan pelaporan.

12. PPh Final atas Transaksi Perusahaan

• Persewaan tanah dan/atau bangunan.
• Jasa konstruksi.
• Pengalihan hak atas tanah dan/atau bangunan.
• Transaksi tertentu berdasarkan ketentuan perpajakan.
• Penghasilan final lainnya.
• Analisis transaksi dan dokumen pendukung.

13. Withholding Tax Compliance 2026

• Tax mapping transaksi perusahaan.
• Vendor tax classification.
• Penentuan jenis PPh.
• Validasi NPWP/NIK dan data vendor.
• Review invoice dan kontrak.
• Bukti potong elektronik.
• Penyetoran dan pelaporan.
• Rekonsiliasi withholding tax.

14. Tax Risk & Internal Control

15. Integrated Case Study

16. Strategi Optimalisasi Tax Compliance

Pendaftaran dan Konsultasi Training

Tingkatkan kemampuan dalam mengelola PPh 21, PPh 23, PPh 26, dan PPh Final melalui pemahaman yang lebih mendalam mengenai analisis transaksi, penghitungan pajak, tax reconciliation, withholding tax compliance, serta pengendalian risiko perpajakan perusahaan.

PT Cakra Biwa Consultant menyediakan pelatihan Advanced PPh 21, PPh 23, PPh 26 & PPh Final 2026 yang dapat disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan dan karakteristik transaksi perpajakan yang dihadapi peserta.

Cek jadwal training dan konsultasikan kebutuhan pelatihan perusahaan bersama PT Cakra Biwa Consultant.

FAQ

Apa itu Advanced PPh 21, PPh 23, PPh 26 & PPh Final 2026?

Pelatihan ini membahas pengelolaan lanjutan PPh 21, PPh 23, PPh 26, dan PPh Final, termasuk analisis transaksi, penghitungan pajak, rekonsiliasi, withholding tax compliance, dan transaksi dengan pihak luar negeri.

Apa saja yang dibahas dalam PPh 21?

Materi PPh 21 mencakup pegawai tetap dan tidak tetap, penghasilan rutin dan tidak rutin, bonus, THR, insentif, natura dan/atau kenikmatan, tax gross-up, serta rekonsiliasi PPh 21 dengan payroll dan SPT Masa.

Apakah pelatihan membahas transaksi dengan pihak luar negeri?

Ya. Pelatihan membahas PPh 26 atas berbagai transaksi cross-border, termasuk jasa, royalty, interest, dividend, software, license, layanan digital, serta penerapan P3B atau Tax Treaty.

Jadwal Pelatihan Advanced PPh 21, PPh 23, PPh 26 & PPh Final 2026

Tanggal	Tempat	Kota
6 - 7 Oktober 2026	-	Yogyakarta
10 - 11 November 2026	-	Yogyakarta
8 - 9 Desember 2026	-	Yogyakarta
12 - 13 Januari 2027	-	Yogyakarta